.png)
关于2012年上半年珠海市财政预算执行情况的报告
——2012年7月27日在珠海市第八届人民代表大会
常务委员会第四次会议上
珠海市财政局局长 周昌
市人大常委会：
受市人民政府的委托，现向市人大常委会报告2012年上半年珠海市财政预算执行情况。
在市委市政府的正确领导下，在市人大的监督指导下，我市各级财政部门深入贯彻科学发展观，积极落实《珠江三角洲地区改革发展规划纲要》、《横琴发展规划纲要》及市委七届一次会议、市人大八届一次会议的有关决定决议，紧紧围绕主题主线，着力夯实增收节支基础，大力强化促发展惠民生功能，不断增强财政调控作用，有效促进全市经济社会又好又快发展。经过各部门的艰苦努力，2012年上半年财政收入保持平稳增长，公共财政预算实现时间过半、任务过半目标，基金预算执行不理想。财政预算执行总体情况喜忧参半。
一、2012年上半年公共财政预算执行情况
2012年上半年全市实现公共财政预算收入810,411万元，完成预算的50.2%，同比增收109,564万元，增长15.6%，达到年初预算增长目标。
分级次看：市本级实现公共财政预算收入408,875万元，完成预算的52.6%，同比增收58,032万元，增长16.5%；区级实现公共财政预算收入401,536万元，完成预算的 49.3%，同比增收 51,532万元，增长14.7%。
分部门看：国税部门组织收入198,447万元，完成预算的49.8%，同比增收14,330万元，增长7.8%；地税部门组织收入 436,635万元，完成预算的47.0%，同比增收32,579万元，增长8.1%；财政及其他部门组织收入175,329万元，完成年度预算的61.1%，同比增收62,655万元，增长55.6%。
分项目看：税收收入完成604,672万元，完成预算的 47.5%，同比增收38,981万元，增长6.9%；非税收入完成 205,739万元，完成预算的60.2%，同比增收70,583万元,增长52.2%。具体如下：
⒈增值税159,412万元，完成预算的48.3%，同比增收 12,588万元，增长8.6%。其中：国内增值税109,412万元，增长2.4%；免抵调增增值税50,000万元，增长25.0%。主要是调库收入增收。
⒉营业税107,711万元，完成预算的41.7%，同比增收448万元，增长0.4 %，较年初预算增长19.0%的目标相差较大。主要是房地产市场持续不景气和小微企业营业税起征点提高等因素影响。
⒊企业所得税96,317万元，完成预算的49.5%，同比减收1,347万元，下降1.4%。主要是企业经济效益下滑。
⒋个人所得税23,870万元，完成预算的48.7%，同比减收5,522万元，下降18.8%。主要是2011年9月起个人所得税费用减除标准从2,000元提高至3,500元，属政策性减收。
⒌城市维护建设税70,716万元，完成预算的51.0%，增收19,344万元，增长37.7%。主要是企业自查补缴入库增多。
⒍房产税30,800万元，城镇土地使用税9,989万元，车船税5,847万元，分别完成预算的49.8%、30.3%和45.0%，分别增收12,466万元、4,148万元和1,555万元，分别增长67.8%、71.0%和36.2%。主要是房屋租赁收入增多及车船税税率提高等因素影响。
⒎印花税20,063万元，完成预算的65.4%，同比增收4,236万元，增长26.8%。主要是加强税源清查增收。
⒏土地增值税34,024万元，完成预算的64.8%，同比增收7,134万元，增长26.5%。主要是汇算清缴和税务部门加强征管。
⒐契税45,923万元，完成预算的41.7%，同比减收16,049 万元，下降25.9%。主要是房地产市场成交萎缩。
⒑行政事业性收费收入63,599万元，完成预算的60.7%，同比增收21,525万元，增长51.2%。主要是堤围防护费从2011年4月份开始取消封顶征收政策影响。
⒒罚没收入20,891万元，完成预算的62.2%，同比增收1,453万元，增长7.5%。主要是执法单位（公安、检察院）一次性罚没收入增收。
⒓国有资本经营收入43,314万元，完成预算的55.9%，同比增收19,482万元，增长81.7%。主要是往年结余缴库增收。
⒔国有资源（资产）有偿使用收入30,893万元，完成预算的63.0%，同比增收14,831万元，增长92.3%。主要是非经营性国有资产收入增收。
⒕专项收入31,731万元，完成预算的54.5%，同比增收8,346万元，增长35.7%。主要是教育费附加收入和水资源费收入增收。
⒖其他收入15,311万元，完成预算的81.6%，同比增收4,946万元，增长47.7%。主要是追缴上年债权收入3,953万元导致增收。
2012年上半年全市公共财政预算支出802,556万元，完成预算的43.9%，同比增支40,693万元，增长5.3%（若剔除去年同期上级高效节能空调推广补贴137,902万元，同比增支178,595万元，增长28.6%）。其中：市本级公共财政预算支出400,350万元，完成预算的49.0%，同比减支47,715万元，下降10.6%（若剔除去年同期上级高效节能空调推广补贴 137,902万元，同比增支90,187万元，增长29.1%）。全市公共财政预算支出的主要项目为：
⒈教育支出125,574万元，完成预算的39.3%，同比增长25.4%。主要是中职院经费增加及市直属学校校舍拆除、重建项目增支。
⒉文化体育与传媒支出8,139万元，完成预算的33.3%，同比增长20.9%。主要是图书馆、体育场馆支出增支。
⒊社会保障和就业支出90,886万元，完成预算的49.4%，同比增长40.5%。主要是公交同城同价降低公交票价补贴增支。
⒋医疗卫生支出29,840万元，完成预算的36.2%，同比增长24.7%。主要是离退休人员经费以及城乡居民及未成年人基本医疗保险支出增支。
⒌节能环保支出20,940万元，完成预算的54.3%，同比下降85.8%。主要是2011年同期列支上级财政高效节能空调推广补贴137,902万元，而今年没有此大额专项补助。
⒍农林水事务支出32,682万元，完成预算的46.7%，同比增长53.1%。主要是市本级防灾减灾还贷、竹银水源工程及移民新村建设支出增支。
⒎住房保障支出7,377万元，完成预算的86.5%，同比增长258.8%。主要是公共租赁住房及农村危房改造支出增支。
⒏科学技术支出12,522万元，完成预算的17.1%，同比增长26.0%。主要是新能源汽车购置补贴增支。
⒐城乡社区事务支出148,366万元，完成预算的80.9%，同比增长134.1%。主要是横琴新区和高栏港区公共设施建设支出增支。
⒑交通运输支出18,566万元，完成预算的28.5%，同比下降43.2%。主要是2011年同期安排拱北轻轨换乘中心建设经费12,068万元，而本期没有。
⒒一般公共服务支出106,734万元，完成预算的42.4%，同比增长9.5%。主要是税收征收经费以及招商引资经费增支。
⒓公共安全支出109,888万元，完成预算的58.9%，同比增长25.5%。主要是缉私及公安基建支出增支。
⒔外交国防支出3,516万元，完成预算的31%，同比下降12.3%。主要是外事活动经费减支。
⒕资源勘探电力信息等事务支出16,079万元，完成预算的79.5%，同比下降7.4%。主要是2011年同期拨付航空城注册资本金5,000万元，而今年没有。
⒖商业服务业等事务支出4,169万元，完成预算的33%，同比增长7.3%。主要是外贸发展专项支出增支。
⒗金融监管等事务支出123万元，完成预算的55.9%，同比下降98.8%。主要是2011年安排华润银行增资扩股支出10,000万元，而今年没有安排。
⒘国土资源气象等事务支出4,653万元，完成预算的56.6%，同比增长36.1%。主要是人员经费增支。
⒙粮油物资储备事务支出1,826万元，完成预算的42.8%，同比下降15.3%。主要是斗门区去年同期拨付国家储备粮油补贴593万元，而今年尚未拨付。
⒚国债还本付息7,378万元，完成预算的99.2%，同比增长1,074.8%。主要是偿还2009年3年期广东省政府债券本金支出增支。
⒛其他支出53,298万元，完成预算的21.0%，同比下降16.1%。主要是去年同期横琴新区基础设施建设税费支出较大，而今年没有。
（一）收入情况。
2012年上半年，全市基金预算收入550,191万元，完成预算的49.1%（其中：市本级212,462万元，完成预算的29.9%）。具体项目为:
⒈国有土地使用权出让金收入491,854万元，完成预算的47.9%（其中：市本级168,913万元，完成预算的26.3%）。主要是横琴新区和高栏港区土地出让价款收入。
⒉其他基金收入58,337万元，完成预算的62.5%。主要是残疾人保障金收入受政策性翘尾因素影响。
2012年上半年，全市基金预算支出572,026万元，完成预算的51.4%（其中：市本级190,852万元，完成预算的28.2%）。主要项目为：
⒈国有土地使用权出让金支出526,152万元，完成预算的51.3%。其中：征地和拆迁补偿支出39,310万元;土地开发支出399,844万元;城市建设支出43,408万元;农村基础设施建设支出2,086万元;补助被征地农民支出5,004万元;土地出让业务支出1,680万元;教育资金安排的支出1,455万元;支付破产或改制企业职工安置费77万元;农田水利建设资金安排的支出693万元;其他国有土地使用权出让收入安排的支出32,595万元。
⒉其他基金支出45,874万元，完成预算的52.8%。主要是地方教育附加安排的支出、残疾人就业保障金支出、城市公用事业附加安排的支出、车辆通行费安排的支出、民航机场管理建设费安排的支出等。
三、2012年上半年财政收支的主要特点
面对全国经济回落和各种减税政策的不利影响，我市各级财政部门不断加强与国地税部门的沟通，大力加强征管，切实采取有效措施狠抓收入。经过艰苦努力，财政收入企稳回升，全市（50.2%）和市本级（52.6%）公共财政预算收入均实现“双过半”。2012年1-6月份，全市公共财政预算收入累计增幅分别为15.5%、11.3%、10.8%、7.1%、9.1%和15.6%，保持平稳增长。分征收部门看，国税（49.8%）、地税（47.0%）、财政及其他部门（61.1%）组织收入也基本完成“双过半”任务。
受经济增长减速、物价上涨、房地产市场不景气等经济因素，以及个体工商户、小微企业增值税、营业税起征点提高和个人所得税免征额提高等政策性因素的双重影响，主体税种普遍表现不佳，增值税、营业税、企业所得税、个人所得税、契税分别增长8.6%、0.4%、-1.4%、 -18.8%和-25.9%，增幅较去年同期分别回落6.1、11.3、24.8、61.3、47.3个百分点，个人所得税、契税下滑幅度较大。非税收入方面，除排污费收入减收（-6.0%）外，其余各项均保持高速增长，非税收入成为财政收入增长的主要力量。其中，教育费附加收入、行政事业性收费收入、国有资本经营收入、国有资源有偿使用收入增幅均超过37%。
上半年，市、区两级财政收入分别增长16.5%、14.7%，呈现同步增长、市级略高的态势，市本级收入增幅首次超过区级平均增幅，这在最近三年中是极为罕见的。区级收入中，有三个区增幅高于市本级，分别为金湾区21.8%、万山区45.3%、横琴新区37.6%，分别高出市本级6.2、29.7、22个百分点。其中，横琴新区受特殊优惠政策影响，招商引资工作及各项基础建设进展迅速，财政收入一直保持高速增长。
上半年，全市财政支出完成预算的43.9%，慢于时间进度6.1个百分点。各级财政部门本着“有保有压、重点保障”的原则，一方面严格控制一般性支出，努力降低行政成本；另一方面，着力保重点、保信用、保民生、促发展，各项重点支出得到有效保障。一是保重点投资。市本级完成政府投资计划建设项目支出19.1亿元，没有出现因财政资金不到位而影响项目建设进度的情况。二是促产业升级。上半年已支付2.3亿元专项资金，重点支持科技创新、现代服务业和战略型新兴产业发展。三是保政府信用。上半年市本级财政偿还政府性债务（含历史工程欠款）12亿元，保障了政府良好信誉。四是保民生投入。全市教育、社会保障和就业、医疗卫生、住房保障等九项民生支出为47.6亿元，占公共财政预算支出的59.4%，同比增长8.5%（若剔除去年同期上级节能空调补贴13.8亿元影响，同比增长58.1%）。全市基本公共服务均等化支出17.9亿元，占公共财政预算支出的22.35%。
受当前经济下行压力加大、房地产调控政策持续影响以及结构性减税政策逐步推进等多重不利因素影响，我市税收收入增幅一直保持低位增长，土地收入形势依然非常严峻。财政除保运转、保信用、保民生等刚性支出外，还需保障重大项目建设资金，收支矛盾异常尖锐。
今年上半年，市、区税收收入占公共财政预算收入的比重均低于去年同期。全市、市本级、区级税收收入占比分别为74.6%、68.3%、81.1%，较去年同期（分别为80.7%、76.1%、85.45)分别下降6.1、7.8、4.3个百分点。同时，税收收入增幅一直远低于非税收入增幅，税收收入占比有进一步下降的趋势。1-6月份，全市税收收入每月增幅分别为0.8%、2.0%、-1.1%、-2.6%、3.1%、6.9%，分别低于同期非税收入增幅188.6、60.6、71.9、55.6、35、45.3个百分点。其中，市本级税收收入增幅分别为5.1%、5.2%、0.9%、-1.8%、5.3%、4.6%，分别低于同期非税收入增幅339.2、19.4、50.5、43.6、11.0、49.9个百分点。
1-5月份，虽然我市固定资产投资（同比增长40.8%）、吸收外资（同比增长44.5%）保持较快增长，但工业生产低速增长（全市规模以上工业增加值同比增长仅6.3%）、市场消费不振（社会消费品零售总额同比增长8.6%）、外贸出口跌幅较深（外贸出口总额同比下降10.3%）、房地产市场依然低迷（全市商品房销售面积、销售金额分别同比下降13.2%、14.4%），我市经济增长回落态势明显，导致与主要经济指标直接相关的增值税、营业税、企业所得税、契税等主体税种收入大幅下滑，各主体税种挖潜增收难度不断加大，影响我市税收收入的持续平稳增长。
1-6月份，市本级土地出让收入累计完成16.9亿元，仅为年初预算的26.3%。受土地收入进度滞后影响，市本级土地出让支出仅完成15.2亿元，同比下降58.9%，仅完成年度预算的25%。需要指出的是，今年上半年，市本级尚未实现土地出让，土地收入主要是以前年度卖地尾款。在国家住建部重申坚持房地产调控政策不动摇的情况下，房地产市场是否回暖难以预计，完成土地收入目标形势严峻。一旦土地出让无法取得突破性进展，市财政将很难有效保障年初市人大通过的108.8亿元的投资计划支出需求，以及新增的各类政府投资项目支出需求，收支矛盾将越来越尖锐，财政风险将会有大幅升级的可能。
下半年，我市各级财政部门将坚持以科学发展观为指导，按照市委市政府的工作部署，牢牢把握稳中求进这一工作总基调，围绕珠三角规划纲要四年大发展决胜年、横琴开发三年见成效和第九届航展三个节点，千方百计抓收入，心无旁骛促转型，共克时艰化危机，全力以赴保增长，进一步推动幸福珠海建设。
一是切实抓好各项税费收入的征管工作。继续坚持财税联席会议制度，加强财税、国土等征管部门的沟通与合作，及时了解收入执行情况及征管、政策动态，堵塞征管漏洞，加强收入征管。二是积极培植财源促发展。充分发挥财政政策、资金的杠杆作用，不断完善扶持政策，持续加大资金投入，全力推进重点项目建设和经济发展方式转变，实现财政与经济良性互动。三是注重抓好行政支出的节约考核。在保运转、保民生、保信誉、促发展的基础上，严格控制各项一般性支出，压缩行政运行成本。四是严格执行预算，强化预算约束。进一步建立健全财政支出绩效考评制度和财政支出管理长效机制，规范预算追加程序、规范专项资金管理、规范各种论坛庆典表彰等经费支出，切实提高财政资金的使用效益。
充分发挥财税政策的引导作用，集中优势资源，加大对调结构、转方式关键领域和中心环节的投入。不断完善产业扶持政策，强化财政资金分配中的竞争机制和激励因素，奖优汰劣，充分调动扶持对象的积极性，以效率优先促进品质提升。进一步加大对自主创新领域的投入力度，逐步形成以政府投入为引导、企业投入为主体的科技创新投入体系，不断提升经济发展质量。加大高端人才和高科技企业引进力度，着力推进核心技术创新能力升级。加快培育新能源等战略型新兴产业，大力发展高端制造业、高端服务业、高新技术产业、特色农业和特色海洋经济“三高两特”产业，利用横琴新区政策优势，强力发展总部经济，抢占新一轮产业发展制高点。促进循环经济和低碳经济，加快建设资源节约型、环境友好型社会，推动珠海绿色发展。
财政投入继续向民生领域倾斜。要以“加快发展成果普惠于民”为工作目标，不断调整优化支出结构，大力压减一般性行政支出，进一步加大民生投入，全面推进公共财政资源向民生领域倾斜。保障民生资金投入落到实处。积极探索有效的财政保障方式，不断提高资金的使用效益，切实提高对困难群众的补助水平，着力解决“基本民生”“底线民生”和“热点民生”问题，把“雪中送炭”的事情做实做好。加快构建基本公共服务体系。继续巩固提升我市实施的30项民生工程，重点解决好教育、就业、社保、医疗、住房等事关群众切身利益的民生问题，进一步推进基本公共服务均等化，构建符合市情、比较完整、覆盖城乡、可持续的基本公共服务体系，让更多群众共享改革发展成果。
（四）着力完善体制机制，大力促进区域协调发展。
稳步推进基本公共服务均等化综合改革，努力提高全市基本公共服务均等化水平。拟定市级财政预算资金使用审批暂行办法，进一步加强市级财政预算资金的管理。积极落实横琴新区税收分配政策，强力推进横琴新区大发展。明确香洲社会综合治税相关体制，支持香洲区探索实施综合治税管理改革。拟定香洲企业迁移税收分配办法，大力促进香洲产业转型升级。积极探索实施生态激励型财政体制机制，促进斗门生态保护区可持续发展。探索建立竞争性分配新机制，提高财政专项资金的引导和放大作用。进一步完善区级财力保障机制，推进各区民生事业发展。大力加强乡镇财政管理，稳步推进省、市级镇财政所试点建设。
各位领导，2012年是珠海新一轮大发展期、国内外经济调整期与全市财政增长平缓期“三期”叠加的特殊时期，在上半年公共财政收入增长平缓、土地出让收入严重滞后、财政风险不断加大的严峻形势下，做好下半年的财政工作，责任重大，意义深远。下半年，全市财政部门将在市委、市政府的正确领导下，在市人大的监督指导下，围绕“科学发展走新路，‘十二五’崛起看珠海”的总要求，以更高视野、更高标准、更高要求谋划财政工作，全力以赴抓增收，厉行节约控支出，强化调控促发展，突出保障惠民生，千方百计抓好抓实各项工作，力争圆满完成2012年全年财政工作任务。
